구글에서 애드센스로 구급을 받고 있는 분들이라면 매년 5월 종합소득세 신고를 해야 합니다. 이 글에서는 사업자가 없는 전업주부(or 프리랜서)가 애드센스 및 쿠파스 등의 제휴마케팅으로 얻은 수익을 신고하는 방법을 알려드릴게요.
매년 하는 작업이지만 1년에 한 번만 하다 보니 기억이 가물가물하네요.
결국 이것은 나를 위해서 쓰는 포스팅…^^
매년 신고할 때 참고할 겸 자세히 써봅니다.
알려드리는 대로 따라만 오시면 혼자서도 쉽게 신고하실 수 있으니 걱정하지 마세요.
종합소득세 신고 기준
1. 애드센스로 수익을 내서 1원이라도 입금받은 내역이 있다면 신고하세요.
단, 애드센스 잔고에 모아두기만 한 상태라면 신고하실 필요 없습니다.(신고기준 : 통장으로 돈 받았냐 안 받았냐)
애드센스는 원천세를 제하지 않고 통장에 입금되므로, 신고하지 않을 경우 탈세에 해당된다고 합니다,
2. 쿠팡 파트너스 등 국내 제휴마케팅으로 얻은 수익은 기본적으로 원천세 3.3%를 제하고 입금되는 경우가 많으므로, 금액이 적어도 무조건 신고하시는 것이 좋습니다.
신고해 보니 대부분 몇천 원이라도 환급이 되더라고요.
3. 각종 국외 어필리에이트를 통한 수익이 있을 경우에도 애드센스와 마찬가지로 신고작업을 하셔야 합니다.
예 : 호텔 어필리에이트/알리 익스프레스/아마존 등
애드센스 종합소득세 신고방법
신고 전 사전작업
1. 애드센스 소득 정리
애드센스 소득을 신고하기 위해서는 해당 연도의 수익내역을 먼저 정리해두어야 합니다.
아래를 참고하셔서 미리 수익내역을 엑셀이나 PDF, JPG 파일 등으로 만들어 두세요.
[참고] 애드센스 종합소득세 신고 수익 기간/환율 계산법 완벽정리
2. 국내 제휴마케팅 소득 정리
네이버 애드포스트나 쿠팡 파트너스 등 국내 기업의 경우 국세청에 데이터가 이미 입력되어 자동계산되므로 별도 작업이 필요하지 않습니다.
만약 본인이 얻은 국내업체 수익이 국세청 데이터에 누락된 경우 추가 신고작업이 필요합니다.
3. 국외 어필리에이트 소득 정리
알리, 아마존, 호텔예약 제휴(아고다/호텔스컴바인 등 예약플랫폼) 등 국외 기업 어필리에이트는 애드센스와 마찬가지로 별도 수익내역 정리작업을 해주세요.
종합소득세 신고절차
1. 국세청 홈택스 접속 – 종합소득세 신고 – 모두채움 단순경비율 신고 선택
보통 쿠파스 자료가 있어 자동으로 팝업이 뜹니다.
팝업이 뜨지 않으면 위의 루트로 따라 들어가시면 되요.
종소세 신고페이지 바로가기는 아래를 참고하세요.
2. 기본정보 입력란에서 주민번호 입력 후 조회 – 저장 후 다음 이동
3. 소득종류에서 사업소득 선택
4. 사업소득 정보에서 사업소득지급명세 불러오기를 선택하여 쿠팡 파트너스 금액을 체크 후 선택완료 합니다.
5. 사업장 추가입력 선택 후 업종코드에 940306 입력 후 총 수입금액에 미리 정리해둔 애드센스 수익금액을 입력하고 등록하기 – 입력완료를 해줍니다.
6. 해당 내용이 정상적으로 입력되었는지 확인해주세요.
7. 나머지 내용(공제 등)은 자동계산 되므로 한번 훑어본 뒤 개인적으로 추가할 내용이 있으시다면 입력하시고 맨 아래쪽 환급계좌를 입력 후 동의체크 – 제출화면 이동
8. 마지막으로 입력정보를 전체적으로 확인한 뒤 ‘동의합니다’ 선택 후 신고서를 제출하면 종합소득세는 신고가 끝납니다.
9. 접수증 출력화면에서 증빙서류 제출을 누르시고 사전 작업해둔 애드센스 수익금액 파일을 업로드 해주세요.
지방소득세 신고절차
홈택스에서 종합소득세를 신고하고 나면 바로 지방소득세 신고화면(위택스)로 넘어갈 수 있는데, 자료가 다 전송이 되기 때문에 특별히 입력할 게 없이 버튼만 몇번 누르면 끝납니다.
1. 신고내역 조회 화면에서 주민등록번호 입력 후 조회 – 지방소득세 신고이동버튼 클릭
2. 주민번호 뒷자리 입력 후 확인
3. 개인정보 확인 후 다음 클릭
4. 신고기본정보 확인 후 다음 클릭
5. 신고세액정보 확인 후 다음 클릭
6. 마지막으로 전체적인 정보입력상태를 확인한 뒤 제출버튼 클릭
7. 환급받을 세액이 있을 경우 환급신청계좌(본인명의계좌만 가능) 입력 후 동의체크 – 제출
8. 확정된 납부(환급)세액을 바로 납부하시려면 즉시납부 버튼을 눌러 납부할 수 있습니다.
9. 제출완료 화면에서는 신고서와 접수증을 출력하실 수 있습니다.
여기까지 완료하면 종합소득세와 지방세까지 완벽하게 신고를 마무리 한 것입니다. 수고하셨어요~
신고 후 증빙서류 제출이나 지방세 신고는 순서가 바뀌어도 무관하니 해당 화면을 잘 찾으셔서 천천히 순서대로 진행하면 됩니다.
혹시나 잘못 신고하셨다면 위의 순서대로 다시 신고하세요.
기존 신고서는 자동으로 삭제되고 마지막에 제출한 신고서로 최종 완료됩니다.
개인적으로 매년 신고 후 신고서와 접수증은 PDF로 다운받아서 보관해두고 있습니다. 훈장 같은 느낌. ㅋㅋ
참고. 전업주부 종소세 신고/사업자등록 할까? 말까?
대부분의 전업님들은 보통 남편 밑으로 귀속되어 있어 연말정산 배우자 인적공제+직장 건보료 적용, 국민연금 납부예외 등 본인 명의로 나가는 세금이 없는 상태인 경우가 많죠.
때문에 저 소소한 수익으로도 남편의 연말정산이나 건강보험료와 관련해 세금 페널티가 생기는지가 궁금해서 찾아보았습니다.
수익이 많은 것도 아닌데, 그것보다 세금이 더 많이 나오면 억울하잖아요…? ㅋㅋㅋ ㅠㅠ
Q. 애드센스 사업자 등록 해라 vs 마라(연말정산+건보료+국민연금)
A. 연소득이 500만원 이하면 하지 마세요.
500만원 이상 소득이 있을 시, 본인의 선택에 따라 해도 되고 안 해도 됩니다.
실제로 1억 벌어도 사업자 등록 안 하는 사람도 있다고 해요.
절세가 필요하거나 본인이 사업자 내는 게 더 이득이라 판단되면 하시면 됩니다!
참고
연소득 = 1년 총수익 – 필요경비
애드센스에서 통장으로 보내서 찍힌 금액이 500만원이 아니라, 필요경비(예 : 워프 서버비용, 도메인 구입비 등) 등등 블로그 운영에 들어간 모든 비용을 제하고 난 순수한 수익입니다.
소득이 적을 때는 어차피 나올 세금이 없어 필요경비 계산도 하지 않고, 보통 단순경비율을 적용해 계산하는데요,
일반적인 애드센스 종소세 신고 업종코드인 940306(1인미디어콘텐츠창작)의 경우 단순경비율이 64.1%입니다.
예를 들어, 애드센스로 1년간 100만원을 지급받았다면, 필요경비는 64만 1천이고, 연소득은 35만 9천원입니다.
사업자 유무에 따른 세금비교
< 사업자 등록을 한 경우 >
소득이 1원이라도 발생하면 국민연금/건보료 지역 가입자에 해당되어 금액을 모두 납부해야 합니다.
(25년 기준 국민연금 : 월소득*9% / 지역건보료 : 평균 9만)
< 사업자 등록을 안 한 경우 >
1. 연간 사업소득이 500만원 이하일 경우, 건강보험 피부양자 자격을 유지할 수 있습니다.
실제 연소득으로 500만원이 되려면 순수하게 애드센스로 1300만원은 벌어야 합니다. 평균 월 100만원…^^
2. 국민연금 납부예외자격을 유지할 수 있습니다.
단, 소득이 없는 상태를 유지해야 납부면제 상태가 유지되는데, 국민연금관리공단에서 종소세 신고금액으로 국민연금을 낼 만한 일정소득이라고 판단되면 알아서 ‘자격취득신고서’를 보냅니다.
국가에서 돈 내라고 하면 그때부터 내시면 됩니다.
3. 남편 연말정산 인적공제(배우자)를 받으려면 배우자의 소득금액이 100만원 이하여야 합니다.
연 수입이 약 250만원 이상일 경우 배우자공제에서 제외되니, 연말정산 전 미리 애드센스 수익금액을 계산해 보시고 배우자공제 대상에 해당될지 안될지 알려주어 연말정산에 영향이 없게 계산해 주시는 것이 좋습니다.
(1월 연말정산에 배우자공제받고 5월 애드센스 종합소득세에 소득금액이 100만원이 넘어가면 공제대상에 제외되어 남편이 5월 종소세 기간에 수정신고를 해야 하는 번거로움이 있어요. + 기환급받은 세금도 뱉어내야 됨 = 매우 귀찮고 짜증 남)
결론
1. 월평균 100만원 이상 수익이 나지 않으면 굳이 사업자 등록할 필요 없음.
2. 남편 연말정산 전 배우자 공제 여부 미리 확인할 것(연 소득 100만 이상시 배우자 공제 제외)
언젠간 사업자 등록할만큼 벌어서 세금 때문에 머리 아파보고 싶은 소망이…..^_^